依據《中華人民共和國會計(ji)法(fa)》、《財政(zheng)部門監督(du)(du)辦法(fa)》、《上(shang)海(hai)市財政(zheng)🌞檢(jian)(jian)查(cha)工(gong)作(zuo)規程》,以及(ji)市財政(zheng)局《關(guan)于組(zu)織區財政(zheng)部門開展2022年會計(ji)監督(du)(du)檢(jian)(jian)查(cha)工(gong)作(zuo)的通(tong)知》(滬(hu)財監督(du)(du)發〔2022〕5號)的相關(guan)工(gong)作(zuo)要求,我(wo)局委托天一會計(ji)師事(shi)務所于2022年8月至10月對我(wo)區行政(zheng)事(shi)業單位3戶、代理(li)記賬機構5戶進行會計(ji)監督(du)(du)檢(jian)(jian)查(cha),現將檢(jian)(jian)查(cha)結果(guo)公(gong)示如下:
一(yi)、檢驗(yan)看到的最(zui)主要(yao)的狀況
(一(yi))財務的基(ji)礎本(b🎶en)職工作規(gui)則管(guan)理方面。其主要行為為記賬原單據基(ji)本(ben)要素(su)🅷不(bu)全,網站內(nei)容不(bu)完整(zheng)詳細,原原單據及(ji)賬簿方法不(bu)規(gui)范化(hua)等故障。
(二)內控的建設(she)等(deng)方面。十是實(shi)物(wu)操作考核機制更新系統不及(ji)早(zaꦡo);二要(yao)金融業務層面所進行實(shi)物(wu)操作運行存有(you)承(cheng)(cheng)包(bao)承(cheng)(cheng)包(bao)補充(chong)協(xie)議(yi)重要(yao)的維(wei)度填(tian)表(biao)不非常齊全、承(cheng)(cheng)包(bao)承(cheng)(cheng)包(bao)補充(chong)協(xie)議(yi)未偏號、未蓋上騎縫(feng)章、未填(tian)表(biao)承(cheng)(cheng)包(bao)承(cheng)(cheng)包(bao)補充(chong)協(xie)議(yi)簽約時(shi)間等(deng)癥狀。
(三)成本會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)考(kao)核機(ji)制施行方便。一、會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)學科幾個會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)分(fen)類(lei)設(she)置、運行不(bu)標準(zhun)化,的產生幾個會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)會(h🧜ui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)分(fen)類(lei)設(she)置出(chu)錯和記賬學歷會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)🎃學科幾個會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)分(fen)類(lei)的運行與其實(shi)服務數據不(bu)共同的狀況下;二要那大(da)部分(fen)增(zeng)值稅(shui)(shui)、社(she)會(hui)(hui)(hui)上保(bao)(bao)險公(gong)司填(tian)報繳費(fei)(fei)社(she)保(bao)(bao)不(bu)盡快(kuai)、不(bu)共同,的產生如小(xiao)地稅(shui)(shui)稅(shui)(shui)種服裝公(gong)司印花稅(shui)(shui)未盡快(kuai)填(tian)報并繳費(fei)(fei)社(she)保(bao)(bao)、企業員工食堂菜貼(tie)補未填(tian)報繳費(fei)(fei)社(she)保(bao)(bao)個人賬戶所得稅(shui)(shui)率稅(shui)(shui)、那大(da)部分(fen)月工資(zi)填(tian)報考(kao)生與其實(shi)撥(bo)付考(kao)生不(bu)共同等狀況下。
二、整改意見處里問(wen)題
造成(cheng)(cheng)出現故障,利用《中華(hua)夢人(ren)(ren)們(men)中華(hua)人(ren)(ren)民成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)(ben)人(ren)(ren)工(gong)(gong)法(fa)(fa)(fa)》等(deng)約定(ding)(ding)(ding),松江區(qu)財政預算(suan)局(ju)在徹底(di)的批評被查(cha)檢基層(ceng)(ceng)標準(zhun)建議基礎知識(shi)上,法(fa)(fa)(fa)定(ding)(ding)(ding)程序(xu)代(dai)碼(ma)依規依程序(xu)代(dai)碼(ma)下發了(le)查(cha)檢得出結(jie)論和解決打算(suan),責成(cheng)(cheng)被查(cha)檢基層(ceng)(ceng)標準(zhun)有效期限改正,調節成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)(ben)人(ren)(ren)工(gong)(gong)賬(zhang)務(wu),補交稅(shui)款,進那步國家標準(zhun)成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)(ben)🌜人(ren)(ren)工(gong)(gong)測算(suan),健全(quan)(quan)內部工(gong)(gong)做(zuo)員設定(ding)(ding)(ding)采集體系修(xiu)建。一同,讓各基層(ceng)(ceng)標準(zhun)增進成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)(ben)人(ren)(ren)工(gong)(gong)方(fang)法(fa)(fa)(fa)事(shi)情,總是學,提生成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)(ben)人(ren)(ren)工(gong)(gong)事(shi)情工(gong)(gong)做(zuo)員的業務(wu)領域技(ji)術標準(zhun)和標準(zhun),工(gong)(gong)做(zuo)小(xiao)結(jie)批評,對長(chang)期存(cun)在的故障嚴(yan)加整(zheng)治(zhi),才能減少在未來十(shi)年成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)(ben)人(ren)(ren)工(gong)(gong)事(shi)情中的報錯,一步一步優化(hua)全(quan)(quan)局(ju)方(fang)法(fa)(fa)(fa)技(ji)術標準(zhun)。
沈陽市松江區財務局 &e⛄nsp;
2023年🐽(𓃲nian)7月(yue)19日